Kuvat Margit Mannila
Tämän kirjoituksen pohjana on Finanssivalvonnan ja PRH:n verkkosivujen teksti LEI-tunnuksesta.
LEI-tunnus tulee pakolliseksi 3.1.2018 alkaen
LEI -tunnus eli Legal Entity Identifier liittyy uudistuvaan EU:n arvopaperisääntelyyn.
Mikä LEI-tunnus sitten oikein on?
Finanssivalvonnan sivustolla kerrotaan, että uudistuva
EU:n arvopaperisääntely (MiFID II, MiFIR ja EMIR) edellyttää jatkossa,
että rahoitusvälineiden kaupparaportoinnissa Finanssivalvonnalle ja
johdannaiskauppaan liittyvässä EMIR-raportoinnissa yhteisöasiakkaat
yksilöidään kansainvälisellä LEI-tunnuksella (Legal Entity Identifier).
Kaupparaportoinnissa henkilöasiakkaat yksilöidään suomalaisella henkilötunnuksella tai vastaavalla ulkomaisella tunnuksella.
Kenellä LEI-tunnus pitää olla?
Sen tarvitsevat yritysten lisäksi muut yhteisöt, kuten rekisteröidyt yhdistykset ja säätiöt. Yrityksellä tai yhteisöllä voi olla vain yksi LEI-tunnus.
Yksityishenkilöt eivät voi saada LEI-tunnusta.
Milloin LEI-tunnus pitää olla?
Yhteisöasiakkailla pitää olla LEI-tunnus
- johdannaiskauppaan liittyvässä EMIR-raportoinnissa 1.11.2017 alkaen ja
- kaupparaportoinnissa (MiFID II, MiFIR) 3.1.2018 alkaen.
Mikäli
yhteisöllä ei ole LEI-tunnusta, rahoitusvälineisiin liittyviä kauppoja
ei voida toteuttaa, koska sijoituspalvelujen tarjoajat ja johdannaisissa
kaupankäynnin osapuolet eivät voi raportoida kauppoja ilman
LEI-tunnusta. Kauppojen raportoinnissa yhteisöjen osalta muuta kuin
LEI-tunnusta ei jatkossa voi enää käyttää.
Ketä kaupparaportointivelvollisuus koskee?
Sijoituspalvelujen
tarjoajien kaupparaportointivelvollisuus koskee kaikkia
rahoitusvälineitä, jotka ovat kaupankäynnin kohteena säännellyllä
markkinalla tai Suomessa monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä
(MiFIDin määrittelemä MTF). Jatkossa MiFIR edellyttää kaupparaportointia
myös organisoidun kaupankäyntijärjestelmän (MiFID II:n määrittelemä
OTF) kohteena olevista kaupoista rahoitusvälineillä.
Sijoitusrahasto-osuuksien merkintä tai lunastus ovat kaupparaportointivelvoitteen ulkopuolella
Kaupparaportointivelvoite
ei koske sijoitusrahasto-osuuksien merkintää tai lunastusta, joten
tältä osin LEI-tunnusta ei tarvita. Sen sijaan noteerattujen
sijoitusrahasto-osuuksien (ETF) kaupankäynti kuuluu kaupparaportoinnin
piiriin, jolloin yhteisöasiakkaiden LEI-tunnus tarvitaan.
Mistä LEI-tunnuksen saa ja ketkä sen voivat saada?
Suomalaiset yhteisöt voivat hakea LEI-tunnuksen Patentti- ja rekisterihallitukselta. Tunnuksen voivat saada:
- kaupparekisteriin merkitty toimija (esim. osakeyhtiö tai kommandiittiyhtiö)
- säätiörekisteriin merkitty säätiö
- muu Y-tunnuksen saanut toimija (esim. sijoitusrahasto tai julkisoikeudellinen yhteisö)
Lähteet ja lukemisto
Kuinka haet LEI-tunnusta? PRH. (5.12.2017).
Käytkö arvopaperikauppaa? Muista hakea LEI-tunnus ajoissa. Yrittäjät.fi. (5.12.2017).
LEI-tunnus. YTJ. (5.12.2017).
LEI-tunnus. PRH. (5.12.2017).
LEI-tunnuksen hakijalle. PRH. (5.12.2017).
LEI-tunnus pakolliseksi kaupparaportoinnissa 3.1.2018 alkaen. Finanssivalvonta. http://www.finanssivalvonta.fi/fi/Saantely/Saantelyhankkeet/MiFID/Pages/LEI.aspx.. (5.12.2017).
Comments